第一次咨询会计师：怎样整理公司与投资房产资料

先说明想解决什么问题、涉及哪些个人或机构，以及有没有截止日期，再把公司资料和房产资料分别整理。第一次联系前，不需要自行判断某项支出能否扣税。

这份准备指南适用于经营企业、同时涉及个人或共同持有投资房产的读者。它帮助您组织一次有效的沟通，不代表某家事务所已经接受具体业务，也不替您作出税务结论。

一、先写一页情况说明

按下面的问题做简要记录。不确定的内容写“待确认”，不要用猜测填满。

问题	建议写明的内容
这次要处理什么？	例如公司账目、尚未解决的税务问题、出租房产资料或计划中的交易。
涉及谁？	列出公司、个人及其他机构，并分别保管资料。
涉及什么期间？	写明财年或起止日期，以及您认为最近完成工作的期间。
有什么截止日期？	写明具体日期、由谁提出，以及是否有待查看的通知。
希望沟通后得到什么？	资料清单、工作范围、可选方案说明，或补办工作的安排。

这份说明的作用，是让会计师知道下一步需要查看什么，无须写成完整报告。

公司资料可以先建立目录，列出现有财务报表、银行流水、收入及支出凭证、资产记录、以往申报文件和相关往来信件。缺少的资料注明可能由谁保存。Business.gov.au 提醒，所需记录取决于企业及其具体义务，因此不能假设所有业务都使用同一套材料清单。[1]

每处出租房产单独建一个文件夹。ATO 的出租房产资料指南列举了租金结算单、租约、贷款文件和支出凭证等记录。[2] 另外写一段简短时间线，说明产权变化、出租期间、私人使用及较大工程，方便会计师追问。仅仅持有发票，并不能直接确定税务处理方式。

如果曾用公司资金支付个人房产费用，或同一笔贷款涉及不同用途，请如实说明资金流向，并保存相关资料。让会计师根据事实判断，不要先按自己猜测的税务类别把它们合并。

资料不齐时，让缺口清楚可见，比用猜测补齐更有用。可以采用下面的工作表：

项目	涉及期间或交易	可能保存在哪里	下一步
缺少的流水或报表	相应起止日期	银行、物业经理、前任会计师或自己的档案	索取副本，或询问可接受的替代证据
对不上的数字	涉及金额或账户	现有报表及支持文件	标出差异，不自行悄悄改数
不清楚的产权或付款	涉及个人和机构	协议、交割或贷款文件	询问需要进一步确认哪些事实

这是建议的整理方法，并非法定表格。

正式开始前，明确签约客户或机构、工作范围、待办事项负责人、时间安排和收费方法。TPB 建议与注册税务执业者讨论具体工作、期限和费用。应核查与拟接受服务对应的注册状态，不只看职称。[3]

同时询问敏感资料的提交方式。首次询问可以先描述问题，无须附身份证件、税号或整套银行资料；详细资料应在确认提交渠道后再提供。

联系 Newage Accounting 时，先说明涉及的个人或机构、期间和主要问题，请团队确认能否协助，以及下一步需要准备什么。