一次有效的交接，需要讲清楚三件事：哪些工作已完成、哪些还没完成、下一步由谁负责。在这些事项确认前，不要假定新会计师已经接手某次申报、发薪工作或截止日期。
下面是一套建议的交接方法，可以按实际转移的服务和现有会计系统调整。
一、确定交接界点，列出未完成事项
写明从哪一天或哪个报告期间开始变更职责。另列跨越这一界点的事项，例如尚未完成的申报、未核对完的月份、ATO 查询、工资调整或正在为贷款机构准备的报告。
每一项都写负责人、日期和当前状态。“有人在处理”不够清楚；“等待银行流水，由企业负责人索取，收到后由新会计师复核”才便于继续执行。
将新工作范围和费用安排以书面方式确认。TPB 建议使用书面委托安排；客户情况或工作范围变化时，原安排也可能需要重新核对。[1]
二、建立一份交接登记表
下面是实用起点，不表示每家企业都必须有全部文件。
| 范围 | 要辨明什么 | 收到后检查什么 |
|---|---|---|
| 账目 | 最近完成的财务报表、试算平衡表及相关明细账导出 | 对应机构、日期和版本是否正确，有无尚未查明的差异 |
| 支持资料 | 银行记录、发票、收据及附件 | 文件能否打开，所需期间是否齐全 |
| 资产与负债 | 现有资产台账、贷款资料和未结余额 | 每项余额的来源及尚待解答的问题 |
| 申报与通知 | 已完成申报及通知的副本、未申报工作清单 | 区分“已提交”和“只是准备了草稿”，并写明负责人 |
| 软件 | 订阅持有人、付款人、用户权限及可导出的资料 | 企业是否保留可用访问，新顾问是否获得约定角色 |
| 工资（如涉及） | 已完成期间、待调整事项和访问职责 | 谁处理下一次发薪，以及尚未完成的申报事项 |
一张导出的电子表格未必包含附件或完整历史。取消旧账户前，先询问具体导出了什么，并抽样检查文件是否可用。
三、约定资料怎样转交、怎样保留
与原执业者和新执业者确认需要转交的资料、您的授权、传输方式，以及尚未解决的交接事项。TPB 现行记录指引讨论了委托结束时的资料安排和客户信息保密。交接不代表原执业者应删除依法需要保留的记录。[2]
软件方面，确认新顾问需要什么权限，以及完成交接后由谁取消不再需要的访问。不要提供个人 myGov 密码；TPB 明确说明，注册税务执业者代表客户办事不需要登录客户的 myGov 账户。[3]
另请新执业者确认，您的机构是否需要完成代理委任或提名步骤。传送文件与获得代理权限，是需要分别确认的事项。
四、怎样确认交接真正完成
结束交接前，逐项确认：
- 企业仍可访问约定保留的记录与软件。
- 新顾问能够打开文件，并辨明覆盖期间。
- 期初余额已与最近完成的报表核对，差异有记录。
- 未完成工作都写明负责人和日期。
- 下一次报告或申报工作有人明确负责。
- 尚未解答的问题被记录，而不是被“交接完成”四个字盖过去。
把交接表与委托往来记录放在一起。某项暂时无法解决时，记录下一步；适合继续的其他工作可以继续推进。
两个常见问题
一定要换会计软件吗？
不一定。先比较现有资料、操作流程、权限安排，以及新会计师能够提供的支持，再决定是否迁移。
新会计师会自动纠正以前的工作吗？
需要明确约定。接手未来工作，并不等于已经确定复核历史期间的范围、费用和职责。
说明您的交接需求
联系 Newage Accounting 时，说明现有系统、最近完成期间、希望转移的工作及临近的截止日期，请团队确认能否接手、工作范围和评估所需资料。
官方资料
- TPB：Letters of engagement，更新于2026年4月30日。
- TPB：GS 52/2024，税务代理服务记录指引，更新于2026年10月30日；参见委托结束后的资料安排及保密部分。
- TPB：Risks of using unregistered preparers，其中说明了 myGov 账户访问问题。
资料核查日期：2026年11月6日。具体的资料访问、保留和委托问题取决于实际情况；本清单不用于裁定合同争议。